• WIG +0,5%
  • WIG20 +1,31%
  • mWIG40 +0,37%
  • sWIG80 +0,14%
  • FW20 +1,1%
  • NewConnect +1,6%
  • DJI +0,12%
  • NASDAQ -0,79%
  • S&P500 -0,7%
  • NIKKEI225 -0,33%
  • FTSE -0,36%
  • DAX +0,06%
  • DJI Futures +0,2%
  • Ropa Crude +2,11%
  • Ropa Brent +1,14%
  • Złoto +0,39%
  • Srebro -1,16%
  • Miedź +0,84%

Pokaż wszystkie

Jak zmniejszyć podatek giełdowy?

Zbigniew Papiński | Poniedziałek [20.12.2010, 12:40]

10 komentarzy / Skomentuj

Fot. stock.xchng
Sprawdź i nie przegap terminów.

Kończy się rok i jest to nie tylko dobry moment do oceny swoich dokonań w ostatnich dwunastu miesiącach, ale również warto przyjrzeć się podatkom, które trzeba będzie zapłacić do końca kwietnia przyszłego roku. Szczególnie teraz ważne jest pilnowanie terminów obowiązujących nas w nieco odmienny sposób niż wskazuje na to kalendarz. Ze względu na sposób rozliczania transakcji przez KDPW, stajemy się właścicielem akcji dopiero po trzech dniach roboczych od momentu ich zakupu. Podobnie dzieje się w przypadku sprzedaży, co jest szczególnie istotne w końcówce roku. Dlaczego?

Załóżmy, że inwestor zarobił w tym roku na giełdzie 10 000 złotych i z tego powodu może spodziewać się podatku w wysokości 1900 zł, który będzie musiał zapłacić do końca kwietnia 2011 roku. Równocześnie inwestor posiada na rachunku maklerskim akcje, które przynoszą mu straty. Jeżeli sprzeda te akcje najpóźniej na koniec sesji 28 grudnia, strata pomniejszy jego zobowiązanie podatkowe. Gdyby hipotetycznie miał teraz 1000 na minusie, sprzedaje papiery i automatycznie zmniejsza swój zysk do rozliczenia do 9 000 zł. Co istotne, akcje można odkupić już na sesji 29 grudnia i realizować swoją wcześniej założoną strategię.

Patrząc na to jak wiele małych i średnich spółek w tym roku nie zachowywało się zbyt dobrze, możemy podejrzewać, że taki wariant powinno rozważyć bardzo wielu inwestorów. Oczywiście minusem jest ponoszenie kosztów prowizji oraz różnica między ceną sprzedaży i odkupienia, ale czasem bywa, że uda się papiery odkupić taniej niż je niedawno sprzedawaliśmy. W przypadku wielokrotnych zakupów akcji liczy się zasada FIFO, co oznacza, że według przepisów najpierw sprzedajemy akcje najwcześniej kupione, a nie te, które były najtańsze czy najdroższe.

Ważne jest też złożenie odpowiedniego PITa nawet w przypadku poniesienia straty w tym roku, ponieważ można jej 50% odliczać przez kolejnych 5 lat, co będzie dla nas tarczą podatkową w lepszych czasach. Na przykład w tym roku tracimy 10000 zł, a w przyszłym zarabiamy 10000 zł. W takim wypadku ustawodawca pozwala nam na odliczenie 5000 zł od zysku z kolejnego roku, czyli płacimy o połowę niższy podatek –zamiast 1900 zł, tylko 950 zł.

Kalendarz nie jest aż tak ważny dla posiadaczy kontraktów terminowych, ale istnieje pewna sztuczka, nad którą muszą pomyśleć samodzielnie czy chcą zaryzykować ewentualne boje z USchodzi o otwarcie przeciwstawnych pozycji na różnych rachunkach i zamknięcie tylko tych przynoszących straty na ostatniej sesji giełdowej w tym roku. Potem wypada nam czekać na PIT8C, który przyśle nam dom maklerski i na jego podstawie składamy PIT38. Niestety w spornych sytuacjach za błędne rozliczenie odpowiada podatnik, a nie biuro maklerskie.

Jeżeli chodzi o tak zwany podatek Belki, a szczególnie część związaną z funduszami inwestycyjnymi istnieją spory co do możliwości łączenia podatku płaconego od funduszy z naszymi przychodami uzyskanymi z giełdy. Szczególnie popularna sytuacja to zysk z funduszy i strata na giełdzie. Logika nakazywałaby możliwość rekompensowania tych strumieni pieniędzy, ale urzędy skarbowe patrzą na taką interpretację bardzo niechętnym okiem i osoby, które zdecydują się na taki krok muszą liczyć się z długim i żmudnym postępowaniem.

Treści przedstawione w artykule są prywatnymi opiniami autora i nie stanowią rekomendacji inwestycyjnych w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji stanowiących rekomendacje dotyczące instrumentów finansowych ich emitentów lub wystawców (Dz. U. z 2005 roku, Nr 206, poz. 1715). Autor nie ponosi odpowiedzialności za decyzje inwestycyjne podjęte na podstawie niniejszego artykułu, ani za szkody poniesione w wyniku decyzji inwestycyjnych podjętych na podstawie niniejszego artykułu.

Komentarze Czytelników (10)

Zgłoś Odpowiedz

Gość

13:54 [20.12.2010]

Tutejsze rekiny grają na onecie i nie płacą podatków :)

Zgłoś Odpowiedz

karp

15:54 [20.12.2010]

Podatki sa dla leszczy

Zgłoś Odpowiedz

inwesto

17:44 [20.12.2010]

po co płacic podatki od marnego zysku ,do tego prowizja i stres .giełda teraz jest dla dawców kapitału a i to zamało dla panstwa bo chcą likwidować ofe.można inaczej zgodńie z prawem bez podatku i stresu ,zarobek 100 procent na każdej transakcji plus dewidenda i to jest zysk ale nie dla leszczyków.doradca45@tlen.pl

Zgłoś Odpowiedz

inwesto

17:44 [20.12.2010]

po co płacic podatki od marnego zysku ,do tego prowizja i stres .giełda teraz jest dla dawców kapitału a i to zamało dla panstwa bo chcą likwidować ofe.można inaczej zgodńie z prawem bez podatku i stresu ,zarobek 100 procent na każdej transakcji plus dewidenda i to jest zysk ale nie dla leszczyków.doradca45@tlen.pl

Zgłoś Odpowiedz

Gość

17:49 [20.12.2010]

A co to jest "dewidenda", matole?

Zgłoś Odpowiedz

Gość

18:30 [20.12.2010]

o podatkach w inwestycjach na



w-co-zainwestowac.pl

Zgłoś Odpowiedz

Gość

09:40 [21.12.2010]

belka powinna byc zniesiona ... www.tubu.pl

Zgłoś Odpowiedz

Gość

13:32 [21.12.2010]

podatku powinno niebyć bo kto zapłaci tym co stracili za ich stratę

Zgłoś Odpowiedz

Nadęty bronko

14:37 [02.01.2011]

Ciemna maso, ludu wykształcony wulkanizowany na magistrów w szkółkach niedzielnych, moi tani poddani. Ja Pan Prezydęt w swojej wyniosłości konfabułuję do was w orędziu noworocznym. Jest dobrze, tzn. mi jest dobrze, a wam może będzie lepiej jak będziecie mnie słuchać. Zaprzestańcie toczyć spory o jakieś zadawnione prawa poboru. Przestańcie mieć pretensje o jakieś drobne wahania kursu rzędu 20% dziennie, to przecież prawo rynku o nim decyduje. Uwierzcie w uczciwość Patrona, bo za jego nieskazitelną przeszłość i dobre intencje ręczę całym swoim majestatem. Przecież dzieli nas tak nie wiele, jam mam FONA, Patron ma FONA i wy macie FONA. Mam nadzieję że wyciągniecie właściwe wnioski na przyszłość, a tym co nie zrozumieli orędzia streszczę je w 3 słowach: kupować FONA barany. Mający was w głębokim poważaniu, Pan Prezydęt

Zgłoś Odpowiedz

Gość

09:21 [16.01.2011]

Większość niestety ponosi straty na giełdzie tak jak ktoś dobrze to ujoł bez odpowiedniej wiedzy to sa to dawcy kapitału ale jak ktos chce odrazu zarabiac a nie wiem jak działa giełda to potem są tego skutki...

http://www.e-book-wo(…).html